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【一個公司要交哪些稅】一個公司要交哪些稅?哪些稅是必須要交的?

許多人只知道公司經營需要交稅納稅,但是,很多人卻并不知道,到底要交哪些稅,交多少,怎么交?一般而言,企業首先是根據其經濟性質和經營業務來確定企業應繳納的稅種和稅率。而從交稅的項目而言,大體要分為三項:流轉稅(包括增值稅等)、所得稅(包括企業所得稅、個人所得稅)、和一些其他稅種(包括消費稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅等)。

下面詳細來具體談談內外資公司經營到底要交哪些稅:

一、流轉稅,主要包括增值稅、城市維護建設稅、教育費附加稅等。流轉稅是按企業的營業收入的百分比計征。

1、增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人,為增值稅的納稅義務人。增值稅按銷售收入17%、13%、6%、3%繳納(分別適用增值稅一般納稅人、小規模生產加工納稅人、小規模工業企業和商業企業納稅人)

計算公式: 應交增值稅=銷項稅額-進項稅額

3、城市維護建設稅(簡稱:城建稅)是我國為了加強城市的維護建設,擴大和穩定城市維護建設資金的來源開征的一個稅種。以納稅人實際繳納的消費稅、增值稅三種稅的稅額為計稅依據城建稅,按繳納的增值稅、消費稅額的7%(市區)、5%(縣城、鎮)繳納;

4、教育費附加是對繳納增值稅、消費稅的單位和個人征收的一種附加費。教育費附加按繳納的增值稅、消費稅的3%繳納;

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二、所得稅,主要包括包括企業所得稅、個人所得稅

1、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的一切企業(不包括外商投資企業和外國企業),就其來源于中國境內外的生產經營所得和其他所得而征收的一種稅。企業所得稅的納稅人包括中國境內的國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業和其他組織。企業所得稅按應納稅所得額(調整以后的利潤)計算繳納:

2、?個人所得稅依查帳征收,股東分紅按20%征收個人所得稅。個人獨資和合伙企業,每一納稅年的收入總額減除成本費用以下損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,計算征收個人所得稅。個人獨資企業和合伙企業的對員工的個人所得稅可以代扣代繳。對個人獨資企業而言,企業營業和個人所得稅的兩碼事,只要有工資就得繳個人所得稅。個人所得稅按2011年9月1日新條例實施,免征額調至3500元

三、其他稅種,主要包括消費稅、城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅、房產稅、資源稅等。

1、?消費稅是政府向消費品征收的稅項,可從批發商或零售商征收。銷售稅是典型的間接稅?,F行消費稅的征收范圍主要包括:煙,酒及酒精,鞭炮,焰火,化妝品,成品油,貴重首飾及珠寶玉石,高爾夫球及球具,高檔手表,游艇,木制一次性筷子,實木地板,汽車輪胎,摩托車,小汽車等稅目,有的稅目還進一步劃分若干子目。消費稅實行價內稅,只在應稅消費品的生產、委托加工和進口環節繳納,在以后的批發、零售等環節,因為價款中已包含消費稅,因此不用再繳納消費稅,稅款最終由消費者承擔。

一般情況下,企業增值稅及附加稅、所得稅只要有發生就需要繳納,而其他稅一年只需要交一次就行了,相對要交的不多,也不是每月都交,交稅具體時間稅務局會通知的。如果本單位沒有自已的所有權房產則不用交房產稅。

2、?城鎮土地使用稅是以國有土地為征稅對象,以實際占用的土地單位面積為計稅標準,按規定稅額對擁有土地使用權的單位和個人征收的一種稅。城鎮土地使用稅的納稅人就是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用國有土地的單位和個人,但外國企業和外商投資企業暫不繳納城鎮土地使用稅。城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積等級劃分不同繳納(各地規定不一,XX元/平方米);

3、?印花稅以經濟活動中簽訂的各種合同、產權轉移書據、營業帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅。印花稅由納稅人按規定應稅的比例和定額自行購買并粘貼印花稅票,如果金額大于500元也可以在銀行直接交印花稅,然后去稅務局蓋印花稅的章。購銷合同按購銷金額的0.03%貼花;租賃合同按金額0.1%貼花,貼花帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和0.05%繳納(第一年按全額繳納,以后按年度增加部分繳納)

4、?車船稅是對在我國境內依法應當到公安、交通、農業、漁業、軍事等管理部門辦理登記的車輛、船舶,根據其種類,按照規定的計稅單位和年稅額標準計算征收的一種財產稅。車船使用稅的納稅人為在我國境內擁有并使用車船的種類企業、單位、個體經營者和其他個人(不包括外商投資企業、外國企業和外國人)車船稅按車輛繳納(各地規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛);

5、房產稅是以房屋為征稅對象,按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據,向產權所有人征收的一種財產稅。凡在我國境內擁有房屋產權的單位和個人都是房產稅的納稅義務人。房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納;

舉例說明:

1、公司成立后第一筆稅:資金印花稅。

計算方法:資金印花稅=你的營業執照注冊資本金額×萬分之五。

舉例:張三注冊了一家100萬元的廣告公司,那么他應交的資金印花稅為多少呢?

計算張三應交資金印花稅=100萬元×萬分之五=500元。

附注:當然如果你是新辦企業在前三個月的時間里如果沒有收入的情況下可以在納稅申報中實行零申報,也就是前三個月不用交一分錢稅款。

2、 如果你的公司經營范圍涉及銷售那么每個月不僅要交國稅而且還要交地稅:

舉例:張三辦了一家100萬元的鋼材有限公司,他第一個月開具了九張發票合計金額為10000元,那么他第一個月要交哪些稅呢?

計算方法:

(1)增值稅=當月開具發票總額÷(1+3%)×3% 即 10000元÷(1+3%)×3%=291.26元

(2)城建稅=當月所交增值稅額×7% 即 291.26元×7%=20.39元

(3)教育費附加=當月所交增值稅額×3% 即 291.26元×3%=8.74元

(4)地方教育附加=當月所交增值稅額×1% 即 291.26元×1%=2.91元

合計 323.3元

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